概要
2014年1月から始まる「小額投資非課税制度」、通称「NISA(ニーサ)」の活用法を紹介する本。
NISAは年間100万円までの購入額について、上場している株や投資信託(除く公社債投信)の値上がり益や分配金などが非課税となる制度であるが、どのように活用するのかは個人の状況によって異なる。
一概に、この活用方法がお得、というものはない。
もしかしたら、自分の中での見落としがあるかもしれないと思い、読んでみることにしたが、やはりこの活用方法がお得というものはないということが確かめられただけだった。
新しい制度であるため、今後見直しが図られる可能性がある。
現段階では新規投資額で年間100万円まで、2014年～2023年までの10年間の制度で、非課税となる期間は投資した年から最長5年間。つまり、最大500万円までの枠があることになる。
この「年間100万円」の枠というのが、最大の曲者である。
10年間(2013年時点)の制度であるというところも、忘れてはいけない。
また、非課税期間5年間を超えた後の資産の処理の仕方を間違えると、損をする可能性があるのも、十分に注意しなければならない。
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総じて
投資の基本と言われる「長期投資」には、極めて使いづらい制度である。
唯一の魅力は非課税であるということなので、自身の投資スタンスの中でどのような位置づけにするのかが、この制度を生かし切るポイントであろう。
それゆえ
NISAについては、これがお得、という活用方法はない。
確定拠出年金(DC)との関係も考えなければならない。
税金が安くなるという点では同じ制度だが、それぞれの特徴、デメリットがあるので、これも自分の投資スタンスの中で、それぞれをどのような位置づけにするのかを考える必要がある。
2013年8月6日第2刷発行
目次
はじめに
税金がタダになる口座「ＮＩＳＡ」がスタートします！
いいことばかりではない？トクする条件を知っておこう！
ＮＩＳＡは資産形成をサポートする制度
第１章少額投資非課税制度(ＮＩＳＡ)ってなに？
少額投資非課税制度って、どんな制度？
どんな人が利用できる？
ＮＩＳＡ口座はどこで開設できる？
どんな金融商品が対象になるの？
税金がタダになるのはいくらまで？
いま保有している株式投資信託や株式をＮＩＳＡ口座に移すことはできない
100万円の非課税枠を翌年に持ち越すことはできない
100万円に手数料は含まない
株式やＥＴＦの購入額は100万円に収まるように
一括購入でもコツコツ積み立てでも利用できる！
口座開設ができる期間は10年。非課税期間は５年
「100万円まで投資できる枠」を５個まで持てる
非課税期間５年が終了したらどうなる？
５年をはさんで「移管時の時価」が新たな取得価格になる
ＮＩＳＡ口座に移管(ロールオーバー)する場合
課税口座(特定口座など)に移す場合
投信の積み立て投資を行う場合も、基本は同じ
ＮＩＳＡの注意点も押さえておこう！
ほかの口座と損益通算できない！
一度ＮＩＳＡ口座をつくると動かせない
いつでも売却・解約できるが、一度売ると、その枠はもう使えない
投信の分配金を再投資する場合も新規購入としてカウントされる
コラム投資信託ってなに？
第２章ＮＩＳＡよりトクなことも!?税金の優遇制度を徹底比較！
金融資産全体で運用を考える！
利用できる「税金の優遇制度」を知ろう！
会社員は勤務先の企業年金制度によって異なる
(A)企業年金制度がない→個人型確定拠出年金も選択肢に！
(B)企業型確定拠出年金に加入→マッチング拠出の利用も視野に！
(C)確定給付の企業年金制度しかない→ＮＩＳＡの利用を検討
会社員以外の人は、働き方によって異なる
自営業やフリーランスなど、第一号被保険者→個人型ＤＣ＋小規模企業共済を検討
公務員、専業主婦(第三号被保険者)、その他20歳以上の人→ＮＩＳＡの利用を検討
確定拠出(ＤＣ)年金とＮＩＳＡをどう使い分けるか
コラムＥＴＦとは？
第３章ＮＩＳＡをどう活用する!?
高い利益がでるほど非課税メリットは大！
ハイリターン＝リスクも高くなる！
これから投資をはじめようと思っている人はどう活用するか？
(仕事や趣味などで忙しくて、運用に時間はとりたくない人を含む)
(１)まずはＮＩＳＡ口座を開いて、投資をはじめてみる
(２)投資信託か国内ＥＴＦを使う
(３)リスクを抑えた(大きな損をしにくい)商品を選ぶ
(４)低コスト・低リスクのバランス型投信を活用する
(５)少額ずつ購入！コツコツ積み立てで利用する
すでに投資をしている人(投資経験者)はどう活用するか？
(１)ＮＩＳＡ口座の目的・役割・位置づけを決める
(２)他に使える制度がある人は、この口座では低リスクの商品も選択肢に
(３)ハイリスク・ハイリターンを狙う。その代わり５年以内で利益確定も考える！
(４)今行っている積立投資の一部をＮＩＳＡに充てる
(５)ポートフォリオの中で足りないものを購入する
投資信託を活用するときの注意点
運用実績のあるものの中から選ぶ
リスクに注目！
手数料の低いものを選ぶ
分配金をたくさん出すものは避ける
特定のテーマに沿った投
第４章注意点がいっぱい！金融機関の選び方
10年で金融機関を選べるのは３回だけ！
金融機関選びで押さえておきたい３つのポイント
(１)ＮＩＳＡ口座の対象となる商品は何か？
(２)手数料は割安か？
(３)必要なサービスが受けられるか？
品揃え、コスト、利便性を加味して選ぶ
投資信託の取り扱い・サービス
株式・ＥＴＦの取り扱い・サービス
金融機関を選ぶ上での注意点
目先のキャンペーンにつられるべからず
2013年10月1日よりも前なら、キャンセルも可能
コラム積み立て投資ってなんだ？
第５章口座開設から取引まで
2014年にＮＩＳＡ口座で投資をするには？
ＮＩＳＡ口座を作るには？
(１)ＮＩＳＡ口座開設書類を取り寄せる
(２)必要書類を準備して金融機関に提出
(３)金融機関から税務署に申請
(４)口座開設完了
住民票は「１月１日」時点の住所が確認できるもの
税務署への申請は毎年行う必要はない
株や投信を売って利益が出ても何もしなくてＯＫ
株やＥＴＦの配当は証券口座で受け取らないと税金がかかる
株式投資信託の普通分配金は何もする必要なし
５年経たずに特定口座などに移管することもできる
コラム大きく変わる投資税制
最終章こんなときはどうしたら？Ｑ＆Ａ
Ｑ１ＮＩＳＡ口座で買ったものを売りたくなりましたが、いつ売ればいいですか？
Ｑ２ＮＩＳＡ口座を違う金融機関に移し替えたい！
Ｑ３転勤して、以前の店舗に行けなくなった場合はどうすればいい？
Ｑ４今持っている株や投資信託をＮＩＳＡ口座に入れたい！
Ｑ５今年50万円しか買わなかった。来年150万円の枠を使えますか？
Ｑ６2014年７月に投信や株を購入したら、５年後の２０１９年６月まで非課税？
Ｑ７子どもの積み立てをやっていますが、ＮＩＳＡ口座は開けるの？
Ｑ８ほかの口座で損がでているので、合わせて儲けを減らしたい
Ｑ９口座に入れた株が値上がりして100万円以上になったら？
Ｑ10逆に、この口座に入れた株や投信が値下がりしていたら？
Ｑ11ＮＩＳＡ口座で株を買っても株主優待は受け取れますか？
Ｑ12今後、この制度が改正される見通しは？
Ｑ132014年からＮＩＳＡ口座ではなく、特定口座や一般口座で投信や株を売却すると、どのくらい税金がかかるの？
おわりに
重要事項(ディスクレイマー)
